¿Qué esperar de este curso?
El Impuesto sobre la renta, es la cúspide del sistema tributario, tanto por su complejidad como por el impacto en tantas áreas de la organización. Declarar este tributo requiere de estrategia y toma de decisiones acertadas, que pueden llegar a confundir a un profesional. En este curso no vas a aprender a declarar el islr, vas más allá, vas a conocer las grandes ligas del impuesto, las estrategias que permitirán llevar tu planificación a otro nivel.
El contenido está estructurado en 5 Módulos principales más un “Bonus Track”, cubriendo los siguientes aspectos clave:
1. Contexto y Fundamentos
- Análisis de la situación actual de la recaudación tributaria no petrolera y la relación jurídico-tributaria.
- El debate entre la Ley y la Contabilidad, incluyendo la coordinación con auditores y comisarios.
- Un estudio profundo sobre el Ajuste Fiscal por Inflación: su vigencia, impacto en la Renta Neta Gravable y futuro.
- Una entrevista con la reconocida Tributarista Susana Apóstol, del estado Lara, donde hablaremos de la conexión entre reportes contables y tributación.
2. Fiscalidad Internacional y Territorialidad
- Diferenciación entre fuente territorial y extraterritorial, y el concepto de Renta Mundial y acreditación de impuestos.
- Temas avanzados como el Régimen de Transparencia Fiscal Internacional, Precios de Transferencia y las normas BEPS.
3. Determinación de la Renta (Ingresos y Gastos)
- Criterios para considerar los ingresos como disponibles y el manejo de costos y deducciones.
- Análisis de la deducibilidad, formalidades de las facturas y el concepto de gastos “normales y necesarios”.
- Tratamiento de donaciones y liberalidades.
- Una entrevista con el reconocido Tributarista Homer Moreno, del estado Mérida, donde debatiremos acerca de la importancia y tips importantes vinculados a la Conciliación fiscal de rentas.
4. Cálculo y Conciliación
- Ejercicios prácticos de Conciliación Fiscal de Rentas, detallando las partidas de conciliación (tributos no pagados, provisiones, multas) para llegar a la Renta Neta Fiscal.
- Proceso de resta: compensación de pérdidas, manejo de ISLR retenido, prepagado y en exceso.
- Una entrevista con la reconocida Tributarista Amanda Santella, del estado Aragua, donde hablaremos de elementos interesantes vinculados con la declaración de personas naturales.
5. Sujetos a los que aplica la ley
- Personas Naturales: Tratamiento de salarios, desgravámenes, rebajas personales, cargas familiares y formularios ARI/ARC.
- Emprendedores: Análisis de los estímulos tributarios (exoneraciones) para nuevos emprendimientos según el Artículo 10 de la ley correspondiente.
- Exentos y Exonerados: Realidades del sector primario, asociaciones civiles y fundaciones.
6. Defensa y Obligaciones Parafiscales
- Fiscalización y Control: Preparación para auditorías, obligación de libros contables (Ven Nif) y determinación de oficio sobre base presunta.
Bonus Track: Información esencial sobre contribuciones parafiscales como LOCTI, FONA y el aporte al Deporte y Recreación.
Una entrevista con el nobel Tributarista Gerardo Chacón, del estado Táchira, donde hablaremos de su experiencia en materia de fiscalizaciones de este tributo.
El curso concluye con una lista de verificación final (libros impresos, papeles de trabajo) para asegurar que el contribuyente pueda “descansar” tranquilo después del cierre fiscal
